2 lutego 2022
Nasz potencjalny klient miał do podjęcia decyzję istotną z perspektywy prowadzonej na skalę przemysłową produkcji browarniczej.
Pierwsza opcja oczywiście nie wchodziła w grę. Ponadto wstępne studium wykonalności wykazało, że bardziej opłacalny niż wynajem będzie zakup. Choć wzięto pod uwagę wszystkie rodzaje czynników — od wydatków kapitałowych i umowy o świadczenie usług po koszty ogólne oraz wydatki związane z amortyzacją i czynnościami administracyjnymi — założono również, że stopień wykorzystania wyniesie 100%.
Rzeczywistość miała wyglądać zupełnie inaczej.
Nawet najlepszy plan nie jest niezawodny — oczekiwane wyniki kontra zmienna rzeczywistość
Umiejętność wyciągania wniosków jest naprawdę cenna. Jednak jeszcze bardziej przydatna okazuje się elastyczność. W kontekście tego studium przypadku można zdefiniować ją jako zdolność dostosowania się do niespodziewanych i nieprzewidywalnych zdarzeń. Na przykład trzymiesięcznego opóźnienia w rozpoczęciu działalności operacyjnej po inspekcji bezpieczeństwa czy też długotrwałych czynności konserwacyjnych, sporów z dostawcami albo spadku wartości księgowej w procesie zbycia… To wszystko oznacza, że koszt wynajmu wymaganych modułów zasilania byłby znacznie niższy. Nie wspominając o zaoszczędzonym czasie, ograniczeniu czynności administracyjnych i zmniejszeniu stresu, czyli korzyściach gwarantowanych przez takie rozwiązanie.
Budżet kontra rzeczywistość — raport krok po kroku
Rok 2015: wszystkie elementy siłowni i podstacji zostały dostarczone i zainstalowane w ustalonym terminie.
Zakup
Pomimo presji czasu zespół projektowy potencjalnego klienta zapewnił dostawę wszystkich podzespołów w terminie. Monter poświęcił wiele godzin, aby zagwarantować operacyjność zakładu jeszcze przed ostatecznym terminem.
Konsekwencją nieprzewidzianych nadgodzin były jednak nieco wyższe koszty instalacji.
Wynajem
Firma Atlas Copco Rental przeprowadziła dogłębną analizę zakładu i przygotowała całą dokumentację techniczną, w tym trójwymiarową wizualizację rozwiązania.
- Budżet: 80 tys. USD
- Rzeczywistość: 95 tys. USD
- Budżet: 80 tys. USD
- Rzeczywistość: 80 tys. USD
Rok 2016: pojawia się pierwsza przeszkoda. Wszystko było już przygotowane, a pracownicy zostali odpowiednio przeszkoleni. Jednak kontrola bezpieczeństwa wykazała pewne obszary ryzyka, które wymagały zmiany konfiguracji. Uporano się z tym dopiero po sezonie, gdy zapotrzebowanie na energię spadło z 4 MW do standardowej wartości 1 MW.
Zakup
Siłownia była w 100% sprawna już 1 stycznia, lecz oddano ją do eksploatacji dopiero 3 miesiące później.
Po uruchomieniu nowa instalacja działała prawidłowo; nie występowały istotne problemy techniczne. Jednak przez większość czasu w danym momencie pracował tylko jeden generator. Przewymiarowanie instalacji zapewniło wysoką nadmiarowość, lecz duża część zasobów nie była wykorzystywana.
Również rzeczywiste koszty obsługi i konserwacji okazały się wyższe, niż przewidywano.
Wynajem
Prace instalacyjne można było ukończyć nawet do marca.
Po pierwszym uruchomieniu i wstępnej próbie obciążenia nasz potencjalny klient zainstalowałby tylko dwa moduły zasilania, a trzeci — dopiero w grudniu, w przypadku spodziewanego odnotowania wzrostu produkcji.
- Budżet: 361 tys. USD
- Rzeczywistość: 338 tys. USD
- Budżet: 531 tys. USD
- Rzeczywistość: 315 tys. USD
Rok 2017: zakład działa już od roku. Produkcja wzrosła nawet o 60%, a w czerwcu została uruchomiona druga linia produkcyjna. Zapotrzebowanie na energię zwiększyło się dwukrotnie — wynosiło średnio 2 MW w drugim kwartale, maksymalną wysokość (3 MW) osiągnęło we wrześniu, a w dwóch ostatnich miesiącach roku ponownie spadło.
Zakup
Wszystko szło zgodnie z planem — do czasu wzrostu zapotrzebowania. Podczas testów stwierdzono, że w jednym z silników generatora nr 2 wystąpiła usterka nieobjęta gwarancją. Na szczęście dostępna ilość zapasowej energii była wystarczająca, aby wypełnić lukę i zapobiec stratom w produkcji.
Koszty napraw wyniosły około 45 tys. USD, a sam proces wymagał dużo czasu i energii ze strony kadry zarządzającej, która prowadziła spór dotyczący zakresu gwarancji.
Wzrost wolumenu produkcji przełożył się również na zwiększenie kosztów konserwacji. Toczyły się trudne negocjacje z usługodawcą w zakresie rozliczenia nadgodzin, których umowna liczba początkowo została oszacowana zbyt nisko.
Wynajem
W czerwcu do siłowni zostałby zamówiony trzeci moduł zasilania — nawet z gwarancją wykonania usługi w ciągu 24 godzin.
W listopadzie nastąpiłby jego demontaż.
- Budżet: 361 tys. USD
- Rzeczywistość: 411 tys. USD
- Budżet: 531 tys. USD
- Rzeczywistość: 445 tys. USD
Rok 2018: z perspektywy produkcji niemal doskonały. Wprawdzie cały zakład nadal nie pracował z maksymalną wydajnością, ale jego trzy linie produkcyjne — wręcz przeciwnie. Rok rozpoczął się doskonale, a w czwartym kwartale nastąpił spodziewany spadek produkcji. Średnie zużycie energii wyniosło 2,5 MW, natomiast latem sięgało 4 MW. Sieć elektroenergetyczną planowano uruchomić do końca 2018 r., jednak kolejne sześciomiesięczne opóźnienie przesunęło ten termin na połowę roku 2019.
Zakup
Brak większych „niespodzianek” w dostawach energii. Wszystkie moduły działały zgodnie z oczekiwaniami; wymagane były jedynie drobne naprawy. Okazało się jednak, że koszty konserwacji w studium wykonalności zostały oszacowane zbyt nisko. Przy maksymalnej zdolności produkcyjnej nieprzewidziane wydatki wyniosły około 40 tys. USD.
Wynajem
W związku ze wzrostem produkcji w połowie stycznia zostałby dostarczony nowy moduł, którego eksploatację zakończono by w październiku. Wszystkie czynności konserwacyjne, serwisowe i naprawcze zostałyby wliczone w opłatę za wynajem.
- Budżet: 361 tys. USD
- Rzeczywistość: 405 tys. USD
- Budżet: 531 tys. USD
- Rzeczywistość: 465 tys. USD
Rok 2019: w listopadzie zakład produkcji szkła został przyłączony do sieci elektroenergetycznej, w związku z czym zaprzestano korzystania z generatorów zasilanych olejem napędowym. Spadek zapotrzebowania sprawił jednak, że zakład działał z wydajnością na poziomie zaledwie 50%, a pod koniec roku pracowała tylko jedna zmiana.
Zakup
Po zakończeniu eksploatacji systemu rozpoczęto negocjacje w zakresie sprzedaży i demontażu wszystkich jego elementów. Planowano zbycie wyposażenia do końca roku — najlepiej powyżej wartości księgowej i w obecnym stanie. Okazało się to trudnym zadaniem dla lokalnego zespołu, który nie miał doświadczenia w tego typu transakcjach.
Wynajem
W marcu zostałby usunięty kolejny moduł. Do czasu wygaśnięcia umowy w listopadzie w eksploatacji pozostałyby tylko dwa moduły.
- Budżet: 361 tys. USD
- Rzeczywistość: 373 tys. USD
- Budżet: 531 tys. USD
- Rzeczywistość: 297 tys. USD
Rok 2020: sprzedaż używanych modułów nie była tak łatwa, jak się spodziewano. Wysokość najkorzystniejszej oferty była o 10% niższa od wartości księgowej, a transakcję sfinalizowano dopiero w marcu. Odbiło się to na wynikach finansowych — odnotowano spadek o 85 tys. USD względem roku 2020. Wniosek jest prosty — wynajem pozwoliłby uniknąć nie tylko strat finansowych, ale również zaoszczędzić czas i siły, a także ograniczyć stres związany z próbą sprzedaży zbędnego wyposażenia.
Wnioski — całkowity koszt użytkowania
Prawdziwa historia siłowni o mocy 4 MW
Po zestawieniu wszystkich danych liczbowych uzyskamy następujące sumy:
Razem |
Zakup |
Wynajem |
Budżet |
1 524 000 USD |
2 204 000 USD |
Rzeczywistość |
1 707 000 USD |
1 602 000 USD |
To studium przypadku pokazuje, jak ważne są elastyczność, przewidywalny przepływ środków pieniężnych, a przede wszystkim — spokój ducha. Decyzje w zakresie zakupów należy opierać nie tylko na całkowitym koszcie posiadania, lecz także na sumie wydatków związanych z użytkowaniem. Szczególnie w obecnych, coraz bardziej niepewnych, czasach.
Pomożemy Ci określić potrzeby Twojego przedsiębiorstwa. Weźmiemy pod uwagę specyfikę jego działalności i określimy wpływ różnych scenariuszy w ujęciu ilościowym — aby umożliwić Ci podjęcie świadomej decyzji opartej na pełnym obrazie sytuacji.
